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課題・悩み
個人事業主としてフリーランスで働くことを考えています。
これからお世話になる予定の取引先からは、できればインボイス番号が欲しいとお願いされています。
開業届はこれから出しに行く予定です。
開業1年目でも、インボイス登録はした方が良いのでしょうか？
回答：以下の点を総合的に考えて、決めると良いでしょう。
土谷 正剛(つちや まさたけ) / MT-Trust税理士法人
若手起業家から多くの支持を得る土谷アドバイザー。プライベートでは、スポーツ、料理、ワインが趣味と非常に多彩な方です。若手起業家の方で、税務関係でお困りの際は、土谷アドバイザーがお勧めです。
まず、インボイスの登録による大きな違いは、以下の通りです
- 登録する場合
ご質問者様が消費税の申告と納税をしなければならない - 登録しない場合
消費税の申告と納税をしなくても良い
取引先とのことを考えないのであれば、消費税を納めなくても良いので、登録をしない方が良いのは間違いありません。
しかし、実際は多くのフリーランスの方が登録しているのが、実情だと思います。
ご質問者様と同じく、取引先から登録してほしいという要望があるからです。
取引先として、なぜご質問者様に登録してほしいかというと、ご質問者様がもしインボイスの登録をしていなかった場合、取引先の納める消費税が増えてしまうからです。
同じ業務を同じ値段でお願いしても、外注先が登録しているかいないかで取引先としては登録している外注先に頼んだ方がお得なのです。
ご質問者様がインボイスの登録をするかしないかについては、取引先の対応によると思います。取引先の対応として考えられるのは、例えば、ご質問者様が登録しなければ消費税分は払わないよと言われるケースもあると思います。
具体的には、税込11万円で請け負う仕事があった場合、もしご質問者様がインボイスの登録をしなければ消費税抜の10万円しか払わないという取引先もいるかもしれません。
その場合、ご質問者様としては10万円もらうよりかは、インボイス登録をして11万円もらって、そこから消費税を払った方が有利になります。
今は2割特例というのがあるので2割特例適用した場合、もらった消費税の2割を納めればいいので、1万円×20%で11万円の売上で納める消費税は2,000円になるので手取りは108,000円になります。
もし登録しないで10万円しかもらえないのであれば登録して108,000円手許に残った方が有利になります。
他には登録しないならご質問者様とは取引しないよという取引先も出てくるかもしれません。その場合売上はゼロになってしまうのでやはり登録して108,000円もらった方がいいと思います。
もし上記のようなことがなく、取引先が登録してなくても11万円払うよというのであれば登録はしなくていいと思います。
難しいのは、いくつかの取引先でそれぞれ対応が違う可能性もあるという点です。
その点については総合的に判断するしかないと思います。
